東方金鈺為完成業績指標虛構交易受罰 投資者索賠開始啟動

  發布時間:2020-09-18 11:10:50 點擊數:
導讀:東方金鈺,現*ST東方,股票代碼600086,2020年9月16日公告收到證監會《處罰決定書》及《市場禁入決定書》。上市公司東方金鈺以及時任董事長趙寧均被處以頂格處罰,趙寧還被證監會采取10年市場禁入措施。東方金鈺這家公

東方金鈺,現*ST東方,股票代碼600086,2020年9月16日公告收到證監會《處罰決定書》及《市場禁入決定書》。上市公司東方金鈺以及時任董事長趙寧均被處以頂格處罰,趙寧還被證監會采取10年市場禁入措施。

東方金鈺這家公司的主營業務是珠寶玉石、黃金飾品的生產和銷售。東方金鈺被處罰主要問題是財務造假,造假的手法是虛構翡翠原石銷售交易,具體的操作方式是:東方金鈺控制了一家公司,名叫瑞麗市姐告宏寧珠寶有限公司(以下簡稱“姐告宏寧公司”),姐告宏寧公司又借助19位個人的銀行賬戶來虛構銷售和采購交易資金流,這19個賬戶分三組:第一組是6個人當客戶,作名義買方;第二組是7個人當中轉方,第三組是6個人,扮作玉石的名義供應商。

姐告宏寧公司控制以上19個銀行賬戶,把來源于或轉入東方金鈺及其控制公司的資金47930.19萬元,通過中轉方和名義供應商的賬戶轉給名義客戶,再控制名義客戶賬戶支付銷售交易款,資金最終還是回流到姐告宏寧公司,以上資金流轉構成了資金閉環。東方金鈺公司還提供了與上述資金流向一致的翡翠原石銷售合同,但是證監會認為是虛假合同。

為何東方金鈺公司要如此大費周章地去偽造合同,虛構交易流水呢?目的應該是為了讓上市公司的財務報告數據更漂亮。

以上造假行為發生在2016年12月至2018年5月間,為完成營業收入、利潤總額等業績指標,東方金鈺的財務數據在2016年《年度報告》中虛增了營業收入14169.09萬元,虛增利潤9504.09萬元,占當年合并利潤表利潤總額的29.60%;2017年《年度報告》虛增營業收入29487.1萬元,虛增利潤18448.20萬元,占當年合并利潤表利潤總額的59.7%。2018年《半年度報告》虛增營業收入1.2億元,虛增利潤7900萬元,占2018年半年度報告利潤總額的211.48%。

戲精公司申辯:不是假合同,翡翠原石交易有特殊的行業慣例

針對證監會的違法事實認定,東方金鈺申辯稱:涉案交易是真實發生的翡翠原石采購、銷售交易,不存在造假。本案中存在的資金閉環、由名義客戶及名義供應商與姐告宏寧公司簽訂合同等情形是由于翡翠原石交易的行業習慣及姐告宏寧公司操作不規范導致的。

東方金鈺認為,翡翠原石交易有特殊的行業慣例,許多買方和賣方不希望對手方知悉真實身份,往往通過代理人代為交易。同時,翡翠原石屬于非標準化商品,交易過程中往往無法準確鑒定品級和價值,在買賣雙方就價格和標的物達成一致后即可交貨、付款,因此在翡翠原石交易慣例中通常不會在交易前訂立合同,且部分交易可能為現金交易。

很遺憾,東方金鈺上述申辯意見證監會未采納。證監會給出的理由如下:

關于東方金鈺的申辯意見。我會認為:第一,根據在案證據,涉案資金流形成閉環,相關交易合同系偽造的虛假合同,涉案交易對手方為名義客戶或名義供應商,上述事實足以說明涉案交易為虛假交易;第二,當事人東方金鈺等并未提出有效證據證明涉案交易的真實性,未能證明涉案交易存在真實客戶及真實供應商;第三,即便翡翠原石交易確實存在特殊性,東方金鈺從事交易行為也應遵守法律法規的規定,依法真實、準確、完整披露信息,而涉案交易不具有真實性,由此導致東方金鈺構成虛增營業收入、營業成本、應收賬款及利潤總額的信息披露違法行為。綜上,我會對東方金鈺的申辯意見不予采納?!?/span>

 

東方金鈺投資者索賠訴訟開始啟動

針對東方金鈺的虛增業績的虛假陳述違規行為,證券維權律師、北京時擇律師事務所主任臧小麗指出,由于東方金鈺已公告收到正式的行政處罰決定書,證券投資者起訴索賠的前置條件已滿足,受損投資者可以起訴索賠了。

臧小麗律師認為,有望獲賠東方金鈺投資者范圍是:凡在2017418日至2019117日期間買入600086東方金鈺股票,且在2019118日及之后賣出或繼續持有的受損者。

(以上為臧小麗律師團隊初定索賠范圍,最終以人民法院生效裁判認定為準)

附:參與索賠的投資者需要準備的資料

1.買賣東方金鈺(600086)的全部對賬單或交割單原件;

2.開戶確認單(對賬單能打出身份證號碼的,可不提供開戶確認單);

3.身份證復印件;

4.另附上投資者的聯系電話、地址及郵箱。

律師收到以上資料后,首先將免費為提供材料的投資者確定是否符合條件,并計算是否存在損失。如果投資者符合起訴條件的,律師將提供進一步準備起訴的材料給投資者。

 

附:東方金鈺(600086)投資者維權律師聯系方式

聯系人:臧小麗律師,法學博士

單位:北京時擇律師事務所

電話:010-57128755

手機:135 2082 9251(可加微信)、138 1094 9725、136 5113 3135

郵箱:[email protected]

聯系地址:北京市朝陽區光華路4號院東方梅地亞A座2310室

臧小麗律師執業證號:11101200711831593


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