爾康制藥收到湖南證監局處罰書遭罰60萬 股民可維權

  發布時間:2018-06-15 09:14:03 點擊數:
導讀:2018年6月13日,公司收到湖南證監局下發的《行政處罰決定書》,指出爾康制藥存在會計處理違法,導致公司在2015年、2016年存在虛增收入和虛增利潤,證監局對爾康制藥責令改正,給予警告,并處以60萬元罰款。以下為公告



 2018年6月13日,公司收到湖南證監局下發的《行政處罰決定書》,指出爾康制藥存在會計處理違法,導致公司在2015年、2016年存在虛增收入和虛增利潤,證監局對爾康制藥責令改正,給予警告,并處以60萬元罰款。

以下為公告全文:

湖南爾康制藥股份有限公司

關于收到中國證監會湖南監管局《行政處罰決定書》的公告

湖南爾康制藥股份有限公司(以下簡稱“公司”)于2017年8月8日收到中國證券監督管理委員會(以下簡稱“中國證監會”)下發的《調查通知書》(編號:湘稽調查字0607號),于2018年4月18日收到中國證監會湖南監管局(以下簡稱“湖南證監局”)下發的《行政處罰事先告知書》(編號:【2018】2號),上述文件的具體內容詳見公司在創業板指定信息披露網站巨潮資訊網披露的相關內容(公告編號:2017-065和2018-022)。

2018年6月13日,公司收到湖南證監局下發的《行政處罰決定書》(編號:【2018】2號),現將行政處罰決定書主要內容公告如下:

依據《中華人民共和國證券法》(以下簡稱證券法)的有關規定,我局對爾康制藥信息披露違法違規一案進行了立案調查、審理,并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據及當事人依法享有的權利。應部分當事人的要求,我局舉行了聽證,聽取了當事人的陳述、申辯。本案現已調查、審理終結。

經查明,當事人存在以下違法事實:

一、2015年,爾康制藥全資子公司湖南爾康(香港)有限公司(以下簡稱爾康香港)將從另一全資子公司湖南爾康(柬埔寨)投資有限公司(以下簡稱爾康柬埔寨)購入的200噸改性淀粉通過廣州某食品公司、上海某實業公司等中間商間接銷往爾康制藥,為此爾康香港確認營業收入18,058,880.00元,確認凈利潤15,859,735.04元。

二、2016年,爾康香港將從爾康柬埔寨購入的1878噸改性淀粉通過廣州某食品公司、上海某實業公司等中間商間接銷往爾康制藥,為此爾康香港確認營業收入229,315,853.50元,確認凈利潤208,981,130.18元。

爾康制藥從全資子公司全額現款購入原料不具有商業合理性,商品所有權上的主要風險和報酬沒有發生轉移,相關經濟利益沒有實際流入,商品的實際控制權沒有發生轉移。爾康香港的會計處理不符合現行《企業會計準則第14號—收入》的規定,上述經濟業務不應確認為銷售收入。

三、爾康制藥全資子公司爾康柬埔寨存在216噸改性淀粉銷售退回未確認,虛增營業收入25,759,338.34元,虛增凈利潤23,273,318.62元。2016年,爾康柬埔寨銷售給加拿大S公司改性淀粉一批,客戶提出產品存在均一度指標不達標,要求退貨,在得到同意補償損失的口頭承諾后,2016年12月,加方將其中216噸低價處理,爾康制藥對銷售退回未做賬務處理。

企業已經確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回時,應當在發生時沖減當期銷售商品收入。爾康制藥的會計處理不符合《企業會計準則第14號—收入》第九條的規定。

綜上,爾康制藥2015年年度財務報表虛增收入18,058,880.00元,虛增凈利潤15,859,735.04元,占當期合并報表披露營業收入1,755,998,915.76元的1.03%,披露凈利潤604,578,672.02元的2.62%。2016年年度財務報表虛增營業收入255,075,191.84元,虛增凈利潤232,254,448.80元,占當期合并報表披露營業收入2,960,896,815.03元的8.61%,披露凈利潤1,026,434,494.30元的22.63%。

爾康制藥于2016年4月、2017年4月分別公告了2015年年度報告、2016年年度報告,存在虛假記錄。

帥放文時任爾康制藥董事長、法定代表人,公司負責人。劉愛軍時任爾康制藥董事、總經理,負責公司日常運營。帥放文、劉愛軍是信息披露違法行為直接負責的主管人員,二人均在爾康制藥2015年、2016年年度報告上簽字。時任財務總監高振亞是爾康制藥主管會計工作負責人,時任財務部經理張曲曲是爾康制藥會計機構負責人,高振亞和張曲曲均在爾康制藥2015年、2016年對外披露的財務報表上簽字,時任董事會秘書、副總經理羅瑯分管披露工作,以上三人是信息披露違法行為的其他直接責任人員。王向峰、楊海明、帥友文、帥瑞文、李義國、周伏軍、陳文獻分別為時任董事、監事,是信息披露違法行為的其他直接責任人員。其中王向峰、楊海明、帥友文、帥瑞文、李義國在爾康制藥2015年年度報告上簽字,王向峰、楊海明、帥友文、帥瑞文,王健、許中緣、左田芳,周伏軍、李義國、陳文獻在爾康制藥2016年年度報告上簽字。

爾康制藥的上述行為違反了《證券法》第六十三條、第六十八條的規定,構成了《證券法》第一百九十三條第一款所述違法行為。

當事人羅瑯在聽證會和陳述、申辯材料中提出如下申辯意見:

第一,本人未任公司董事,董事會上沒有投票權,受任職分工所限,無法全面了解相關信息,履職期間已盡責完成了本職工作,不存在主觀欺騙和惡意隱瞞情形。

第二,本人積極配合調查取證工作。

經復核,我局認為,綜合考慮當事人的履職情況和積極配合調查情節,決定部分采納其申辯理由。

根據當事人違法行為的事實、性質、情節和社會危害程度,依據《證券法》第一百九十三條第一款之規定,我局決定:

(一)對爾康制藥責令改正,給予警告,并處以60萬元罰款;

(二)對直接負責的主管人員帥放文、劉愛軍給予警告,并分別處以30萬元罰款;

(三)對其他責任人員王向峰、楊海明、帥友文、帥瑞文、高振亞、張曲曲給予警告,并分別處以10萬元罰款;

(四)對其他責任人員王健、許中緣、左田芳,羅瑯、周伏軍、陳文獻、李義國給予警告,并分別處以3萬元罰款。

上述當事人應自收到本處罰決定書之日起15日內,將罰沒款匯交中國證券監督管理委員會(財政匯繳專戶),開戶銀行:中信銀行總行營業部,賬號:

7111010189800000162,由該行直接上繳國庫,并將注有當事人名稱的付款憑證復印件送我局備案。當事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會申請行政復議,也可在收到本處罰決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間,上述決定不停止執行。

公司及相關當事人特此向廣大投資者致以誠摯的歉意,公司將以此為戒,進一步提高規范運作意識、強化內部治理及信息披露管理,嚴格按照《中華人民共和國公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所創業板股票上市規則》、《上市公司信息披露管理辦法》等法律法規的要求,真實、準確、完整、及時地履行信息披露義務。

公司目前生產經營一切正常,將根據后續進展情況及時履行信息披露義務,敬請投資者注意投資風險。

特此公告!

湖南爾康制藥股份有限公司

董 事 會

二〇一八年六月十四日


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