撫順特殊鋼股份有限公司關于收到中國證監會行政處罰及市場禁入事先告知書的公告

  發布時間:2019-07-09 09:42:13 點擊數:
導讀:證券代碼:600399證券簡稱:ST撫鋼公告編號:臨2019-029撫順特殊鋼股份有限公司關于收到中國證監會行政處罰及市場禁入事先告知書的公告本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整,不存在虛假記載、誤導性

證券代碼:600399           證券簡稱:ST撫鋼           公告編號:臨2019-029


撫順特殊鋼股份有限公司

關于收到中國證監會行政處罰及市場禁入事先告知書的公告


本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整,不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

2018年3月21日,撫順特殊鋼股份有限公司(以下簡稱“公司”)收到中國證券監督管理委員會(以下簡稱“中國證監會”)《調查通知書》(沈稽局調查通字[2018]251號)。因公司涉嫌信息披露違法違規,根據《中華人民共和國證券法》的有關規定,中國證監會決定對公司立案調查。

2019年7月8日,公司收到中國證監會《行政處罰及市場禁入事先告知書》處罰字【2019】87號(以下簡稱《告知書》),《告知書》內容如下:

“撫順特殊鋼股份有限公司、趙明遠先生、董事先生、孫啟先生、單志強先生、張曉軍先生、王勇先生、姜臣寶先生、孔德生先生、劉偉先生、邵福群先生、王朝義先生、高炳巖先生、董學東先生、魏守忠先生、徐德祥先生、樸文浩先生、張玉春先生、周建平先生、張洪坤先生、張鵬先生、姚殿禮先生、伊成貴先生、趙彥志先生、李延喜先生、高巖先生、邵萬軍先生、劉彥文先生、張悅女士、武春友先生、趙振江先生、徐慶祥先生、劉振天先生、鄂成松先生、孫立國先生、崔鴻先生、李茂黨先生、張力先生、趙光晨先生、唐麗女士、趙明銳先生、國長虹女士、李剛先生、單永利先生、王紅剛先生、權日純先生:

撫順特殊鋼股份有限公司(以下簡稱撫順特鋼)涉嫌違反證券法律法規一案,已由我會調查完畢,我會依法擬對你們作出行政處罰及

采取市場禁入措施?,F將我會擬對你們作出行政處罰及采取市場禁入措施所根據的違法事實、理由、依據及你們享有的相關權利予以告知。

經查明,撫順特鋼涉嫌違法的事實如下:

一、撫順特鋼2010年至2016年年度報告和2017年第三季度報告中披露的期末存貨余額存在虛假記載

2010年至2016年度、2017年1月至9月,撫順特鋼通過偽造、變造原始憑證及記賬憑證、修改物供系統、成本核算系統、財務系統數據等方式調整存貨中“返回鋼”數量、金額,虛增涉案期間各定期報告期末存貨。2010年至2016年度、2017年1月至9月,撫順特鋼累計虛增存貨1,989,340,046.30元,其中2010年虛增存貨71,002,264.30元,虛增存貨數額占當年報告期末總資產的1.11%;2011年虛增存貨487,921,246.00元,虛增存貨數額占當年報告期末總資產的6.22%;2012年虛增存貨559,851,922.00元,虛增存貨數額占當年報告期末總資產的5.56%;2013年虛增存貨184,446,258.00元,虛增存貨數額占當年報告期末總資產的1.60%;2014年虛增存貨185,060,636.00元,虛增存貨數額占當年報告期末總資產的1.59%;2015年虛增存貨163,090,290.00元,虛增存貨數額占當年報告期末總資產的1.26%;2016年虛增存貨186,675,886.00元,虛增存貨數額占當年報告期末總資產的1.51%;2017年1月至9月虛增存貨151,291,544.00元,2017年1月至9月虛增存貨占2017年第三季度報告期末總資產的1.20%。

撫順特鋼2010年至2016年年度報告、2017年第三季度報告披露的期末存貨余額與事實不符,存在虛假記載。

二、撫順特鋼2013年至2014年年度報告中披露的期末在建工程余額存在虛假記載

2013年至2014年,撫順特鋼通過偽造、變造原始憑證及記賬憑證等方式虛假領用原材料,將以前年度虛增的存貨轉入在建工程,虛增2013年至2014年年度報告期末在建工程。2013年至2014年間累計虛增在建工程1,138,547,773.99元,其中2013年虛增在建工程742,930,278.00元,2014年虛增在建工程395,617,495.99元。

撫順特鋼2013年至2014年年度報告披露的期末在建工程余額與事實不符,存在虛假記載。

三、撫順特鋼2013年和2015年年度報告中披露的期末固定資產余額存在虛假記載

2013年和2015年,撫順特鋼通過偽造、變造記賬憑證及原始憑證等方式將虛增的在建工程轉入固定資產,虛增2013年和2015年年度報告期末固定資產,2013年和2015年累計虛增固定資產841,589,283.99元,其中2013年虛增固定資產490,692,688.00元,2015年虛增固定資產350,896,595.99元。

撫順特鋼2013年和2015年年度報告披露的期末固定資產余額與事實不符,存在虛假記載。

四、撫順特鋼2014年至2016年年度報告、2017年第三季度報告中披露的固定資產折舊數據存在虛假記載

2014年至2016年度、2017年1月至9月,撫順特鋼將虛增后的固定資產計提折舊,虛增2014年至2016年年度報告和2017年第三季度報告期末固定資產折舊額,2014年至2017年9月累計虛增固定資產折舊87,394,705.44元,其中,2014年虛增固定資產折舊14,381,330.42元,2015年虛增固定資產折舊18,174,433.94元,2016年虛增固定資產折舊31,336,537.76元,2017年1月至9月虛增固定資產折舊23,502,403.32元。

撫順特鋼2014年至2016年年度報告、2017年第三季度報告披露的固定資產折舊數據與事實不符,存在虛假記載。

五、撫順特鋼2010年至2016年年度報告和2017年第三季度報告中披露的主營業務成本數據存在虛假記載

2010年至2016年度、2017年1月至9月,撫順特鋼通過偽造、變造記賬憑證及原始憑證、修改物供系統、成本核算系統、財務系統數據等方式調整存貨中“返回鋼”數量、金額,將應計入當期成本的原材料計入存貨,導致涉案期間少結轉主營業務成本1,989,340,046.30元,其中2010年少計71,002,264.30元,2011年少計487,921,246.00元,2012年少計559,851,922.00元,2013年少計184,446,258.00元,

2014年少計185,060,636.00元,2015年少計163,090,290.00元,2016年少計186,675,886.00元,2017年1月至9月少計151,291,544.00元。

撫順特鋼2010年至2016年年度報告、2017年第三季度報告披露的主營業務成本數據與事實不符,存在虛假記載。

六、撫順特鋼2010年至2016年年度報告和2017年第三季度報告中披露的利潤總額數據存在虛假記載

2010年至2016年度、2017年1月至9月,撫順特鋼通過虛增存貨、減少生產成本、將部分虛增存貨轉入在建工程和固定資產進行資本化等方式,累計虛增利潤總額1,901,945,340.86元。其中2010年虛增利潤總額71,002,264.30元,虛增利潤總額占公開披露的當期利潤總額的175.87%,撫順特鋼在2010年年度報告中將虧損披露為盈利;2011年虛增利潤總額487,921,246.00元,虛增利潤總額占公開披露的當期利潤總額的1322.84%,撫順特鋼在2011年年度報告中將虧損披露為盈利;2012年虛增利潤總額559,851,922.00元,虛增利潤總額占公開披露的當期利潤總額的1794.71%,撫順特鋼在2012年年度報告中將虧損披露為盈利;2013年虛增利潤總額184,446,258.00元,虛增利潤總額占公開披露的當期利潤總額的597.16%,撫順特鋼在2013年年度報告中將虧損披露為盈利;2014年虛增利潤總額170,679,305.58元,虛增利潤總額占公開披露的當期利潤總額的

245.22%,撫順特鋼在2014年年度報告中將虧損披露為盈利;2015年虛增利潤總額144,915,856.06元,虛增利潤總額占公開披露的當期利潤總額的67.94%;2016年虛增利潤總額155,339,348.24元,虛增利潤總額占公開披露的當期利潤總額(追溯調整前)的130.40%,撫順特鋼在2016年年度報告(追溯調整前)中將虧損披露為盈利;2017年1月至9月虛增利潤總額127,789,140.68元,虛增利潤總額占公開披露的2017年1月至9月利潤總額的158.50%。

將2010年至2016年年度報告進行追溯調整后,2010年至2014年以及2016年(追溯調整前)共計6個年度,撫順特鋼由盈利轉為虧損。

撫順特鋼2010年至2016年年度報告、2017年第三季度報告披

露的利潤總額數據與事實不符,存在虛假記載。

時任董事長趙明遠(2002年1月至2015年4月)在2010年至2014年年度報告上簽字確認,時任董事長董事(2016年5月至2017年12月)在2016年年度報告上簽字確認,時任董事長(2017年12月至今)、董事(2015年5月至今)、總經理(2012年10月至2016年4月)孫啟在2012年至2016年年度報告和2017年第三季度報告上簽字確認;時任總經理單志強(2007年6月至2012年10月)在2010年至2011年年度報告上簽字確認,時任總經理張曉軍(2016年5月至2018年8月)在2016年年度報告上簽字確認;時任財務總監王勇(2006年2月至2014年2月)同時作為會計工作負責人及會計機構負責人在2010年至2012年年度報告上簽字確認,時任財務總監(2014年2月至今)、董事(2015年5月至今)姜臣寶同時作為會計工作負責人及會計機構負責人在2013年至2016年年度報告和2017年第三季度報告上簽字確認;時任董事徐德祥、趙彥志、李延喜、高巖、周建平、姚殿禮在2010年至2014年年度報告上簽字確認,劉偉在2010年至2012年年度報告上簽字確認,樸文浩在2011年至2014年年度報告上簽字確認,張鵬在2013年至2014年度報告上簽字確認,邵福群、王朝義、高炳巖、董學東、魏守忠、張玉春在2010年至2016年年度報告,以及2017年第三季度報告上簽字確認,張洪坤在2015年至2016年年度報告,以及2017年第三季度報告上簽字確認,伊成貴在2010年至2012年、2015年至2016年年度報告,以及2017年第三季度報告上簽字確認,邵萬軍在2013年、2014年、2016年年度報告,以及2017年第三季度報告上簽字確認,劉彥文、張悅、武春友在2015年至2016年年度報告及2017年第三季度報告上簽字確認;時任監事張力在2010年至2013年年度報告、唐麗在2010年至2014年年度報告、國長虹在2010年年度報告、李剛在2010年至2014年年度報告上簽字確認,趙明銳在2010年至2016年年度報告,以及2017年第三季度報告上簽字確認,單永利、王紅剛在2013年至2016年年度報告,以及2017年第三季度報告上簽字確認;時任副總經理趙振江(2011年3月至2014年11月)在2010年和2012年年度報告、徐慶祥(2005年7月至2013年4月)在2010年至2011年年度報告、李茂黨(2014年11月至2018年2月)在2014年年度報告上簽字確認,副總經理劉振天在2010年至2015年年度報告上簽字確認,鄂成松在2010年至2016年年度報告上簽字確認,孫立國、崔鴻在2012年至2016年年度報告上簽字確認;董事會秘書孔德生在2010年至2016年年度報告,以及2017年第三季度報告上簽字確認;總法律顧問趙光晨在2014年至2016年年度報告上簽字確認。

上述違法事實,有詢問筆錄、當事人提供的情況說明、相關財務憑證等證據證明。

我會認為,撫順特鋼的上述行為違反了《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)第六十三條“上市公司依法披露的信息,必須真實、準確、完整、不得有虛假記載”的規定,構成《證券法》第一百九十三條第一款所述“發行人、上市公司或其他信息披露義務人所披露的信息有虛假記載”的情形。

對撫順特鋼在上述定期報告中披露的信息有虛假記載的違法行為,趙明遠作為時任董事長知悉并組織、策劃、決策財務欺詐行為,未盡勤勉盡責義務。董事作為時任董事長知悉并決策財務欺詐行為,未盡勤勉盡責義務。孫啟作為時任董事長和總經理知悉并決策財務欺詐行為,未盡勤勉盡責義務。單志強作為時任總經理,知悉并組織、策劃、決策財務欺詐行為,未盡勤勉盡責義務。張曉軍作為時任總經理知悉并決策財務欺詐行為,未盡勤勉盡責義務。王勇作為時任財務總監,參與、組織、策劃財務欺詐行為,未盡勤勉盡責義務。姜臣寶作為時任財務總監、董事,知悉并參與財務欺詐行為,未盡勤勉盡責義務。上述人員任職期間在涉案定期報告上簽字確認,是撫順特鋼涉嫌信息披露違法行為的直接負責的主管人員。撫順特鋼時任董事徐德祥、趙彥志、李延喜、高巖、周建平、姚殿禮、劉偉、樸文浩、張鵬、邵福群、王朝義、高炳巖、董學東、魏守忠、張玉春、張洪坤、伊成貴、邵萬軍、劉彥文、張悅、武春友、時任監事張力、唐麗、國長虹、李剛、趙明銳、單永利、王紅剛、時任副總經理趙振江、徐慶祥、李茂黨、副總經理劉振天、鄂成松、孫立國、崔鴻、董事會秘書孔德生、

總法律顧問趙光晨任職期間在涉案定期報告上簽字,上述簽字的董事、監事、高級管理人員應當保證上市公司披露的信息真實、準確、完整,但其未按照勤勉盡責要求對相關信息披露事項履行確認、審核職責,是撫順特鋼涉嫌信息披露違法行為的其他直接責任人員。權日純組織各部門人員配合完成財務欺詐操作,是撫順特鋼涉嫌信息披露違法行為的其他直接責任人員。

根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度,依據《證券法》第一百九十三條第一款的規定,我會擬決定:

一、對撫順特殊鋼股份有限公司責令改正,給予警告,并處以六十萬元的罰款;

二、對趙明遠、單志強、董事、孫啟、張曉軍、王勇、姜臣寶給予警告,并分別處以三十萬元的罰款;

三、對邵福群、王朝義、高炳巖、董學東、魏守忠、張玉春、趙明銳、孔德生、鄂成松、劉振天、孫立國、崔鴻、單永利、王紅剛、張洪坤、徐德祥、周建平、劉偉、樸文浩、張力、唐麗、李剛、趙光晨給予警告,并分別處以十萬元罰款;

四、對徐慶祥、趙振江、張鵬、國長虹、李茂黨、伊成貴、邵萬軍、劉彥文、張悅、武春友、趙彥志、李延喜、高巖、姚殿禮、權日純給予警告,并分別處以五萬元罰款。

撫順特鋼自2010年至2017年連續多年存在信息披露有虛假記載的違法行為,其違法行為持續時間長,手段特別惡劣,涉案數額特別巨大,嚴重擾亂市場秩序并造成嚴重社會影響,致使投資者利益遭受特別嚴重的損害。當事人趙明遠作為時任董事長,嚴重未勤勉盡責,單志強、董事、孫啟、張曉軍作為時任董事長、時任總經理,知悉并參與指導上述違法行為,違法情節特別嚴重,王勇、姜臣寶作為時任財務總監,知悉并組織實施上述行為,違法情節較為嚴重。依據證券法第二百三十三條和《證券市場禁入規定》(證監會令第33號)第三條第一項、第四條、第五條第二項、第三項規定,我會擬決定:對趙明遠、單志強采取終身市場禁入措施,對王勇采取十年市場禁入措施。自我會宣布決定之日起,在禁入期間內,除不得繼續在原機構從事證

券業務或者擔任原上市公司董事、監事、高級管理人員外,也不得在其他任何機構中從事證券業務或者擔任其他上市公司董事、監事、高級管理人員職務。

依據證券法第二百三十三條和《證券市場禁入規定》(證監會令第115號)第三條第一項、第四條、第五條第三項、第四項、第七項規定,我會擬決定:對董事、孫啟、張曉軍采取終身市場禁入措施,對姜臣寶采取十年市場禁入措施。自我會宣布決定之日起,在禁入期間內,除不得繼續在原機構從事證券業務或者擔任原上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務外,也不得在其他任何機構中從事證券業務或者擔任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務。

根據《中華人民共和國行政處罰法》第三十二條、第四十二條及《中國證券監督管理委員會行政處罰聽證規則》相關規定,就我會擬對你們實施的行政處罰及市場禁入,你們享有陳述、申辯及要求聽證的權利。你們提出的事實、理由和證據,經我會復核成立的,我會將予以采納。如果你們放棄陳述、申辯和聽證的權利,我會將按照上述事實、理由和依據作出正式的行政處罰及市場禁入決定。

請你們在收到本事先告知書之日起3日內將《事先告知書回執》(附后,注明對上述權利的意見)傳真至我會指定聯系人,并于當日將回執原件遞交中國證監會行政處罰委員會或當地證監局,逾期則視為放棄上述權利?!?/span>

以上為中國證監會《告知書》原文,公司將根據該事項進展情況履行信息披露義務,敬請廣大投資者注意風險。

特此公告。


撫順特殊鋼股份有限公司董事會

二〇一九年七月九日


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